Старый добрый Санта не хочет уходить на пенсию, но правила есть правила - он должен кого-то обучить себе на замену. Счастливчика, которого выберут из числа миллионов детей, должны звать Николасом, он должен быть сиротой и, конечно, обладать чистым сердцем. И такой ребенок есть! На другом конце света живет маленький мальчик, который идеально подходит для этой ответственной миссии, но...
В детстве девочка стала свидетелем того, как ее отец убил током маленького мальчика. Когда она становится взрослой, ей является призрак убитого мальчика, и вместе они отправляются разоблачать преступления ее отца.